證監(jian)會(hui)通(tong)報(bao)2020上(shang)半年案件辦理情況
上半年，證監(jian)會堅決貫徹落實黨(dang)中央國(guo)務院關于(yu)資本市(shi)場(chang)監(jian)管執(zhi)法的(de)決策部(bu)署，按照(zhao)國(guo)務院金(jin)融(rong)委“建制度、不干預(yu)、零容(rong)忍”的(de)總(zong)體要(yao)求，堅持“四個(ge)敬畏、一個(ge)合力”的(de)監(jian)管理(li)念，嚴厲打擊(ji)上市(shi)公(gong)(gong)司財務造假和(he)操縱(zong)市(shi)場(chang)、內幕(mu)交易等證券欺詐行為(wei)，全力維護資本市(shi)場(chang)健康穩定(ding)發展。今年1-6月(yue)新增各(ge)類案件(jian)165件(jian)，辦結154件(jian)，向(xiang)公(gong)(gong)安機關移送涉嫌證券犯罪案件(jian)和(he)線索共59件(jian)，作出行政處罰(fa)決定(ding)98份，罰(fa)沒金額(e)合計38.39億(yi)元。上半年案件(jian)主要特點(dian)如下：
財務造假影響(xiang)惡劣，嚴重(zhong)破壞市(shi)(shi)場誠信基礎。上半年對(dui)宜華生(sheng)活、豫金剛石(shi)(shi)、維(wei)維(wei)股份等(deng)35家上市(shi)(shi)公司(si)涉嫌信息披露違法行為(wei)(wei)立案(an)調查(cha)，對(dui)43起虛(xu)(xu)(xu)假陳述案(an)件做出(chu)行政處罰，部分(fen)案(an)件市(shi)(shi)場影響(xiang)惡劣。唐萬新(xin)等(deng)人(ren)操控斯太爾(er)（000760）虛(xu)(xu)(xu)構(gou)技術轉讓(rang)虛(xu)(xu)(xu)增利(li)潤(run)2.8億元(yuan)(yuan)，東(dong)方金鈺（600086）虛(xu)(xu)(xu)構(gou)翡翠原石(shi)(shi)銷(xiao)(xiao)售虛(xu)(xu)(xu)增利(li)潤(run)3.5億元(yuan)(yuan)，長園集團（600525）利(li)用委托代銷(xiao)(xiao)業(ye)(ye)務提前確認(ren)收入(ru)，年富供應鏈(lian)為(wei)(wei)兌現(xian)重(zhong)組業(ye)(ye)績(ji)承(cheng)諾將“有毒”資產(chan)裝入(ru)寧(ning)波東(dong)力(li)（002164），虛(xu)(xu)(xu)構(gou)境外業(ye)(ye)務等(deng)虛(xu)(xu)(xu)增利(li)潤(run)4.3億元(yuan)(yuan)。
大(da)股(gu)東(dong)(dong)和實際控(kong)制(zhi)人資(zi)金(jin)占(zhan)(zhan)用、違規擔保，嚴重損害上(shang)(shang)市(shi)公司(si)(si)和中(zhong)小股(gu)東(dong)(dong)利益(yi)。上(shang)(shang)半年(nian)對24件未(wei)(wei)(wei)按規定披露(lu)(lu)此類重大(da)信息行(xing)為(wei)立(li)案調查，部分(fen)案件涉(she)及惡性利益(yi)輸送(song)。一(yi)是虛構(gou)業務向大(da)股(gu)東(dong)(dong)轉移(yi)資(zi)金(jin)，如(ru)新光圓成（002147）假借支(zhi)付股(gu)權款(kuan)、債務轉移(yi)等(deng)(deng)手段(duan)，向大(da)股(gu)東(dong)(dong)提(ti)供(gong)資(zi)金(jin)14億元未(wei)(wei)(wei)如(ru)實披露(lu)(lu)。二是為(wei)關聯(lian)方提(ti)供(gong)巨(ju)額擔保，如(ru)銀(yin)河生物(wu)（000806）先后15次為(wei)大(da)股(gu)東(dong)(dong)等(deng)(deng)關聯(lian)方對外(wai)借款(kuan)提(ti)供(gong)擔保累計(ji)15.4億元未(wei)(wei)(wei)如(ru)實披露(lu)(lu)。三是大(da)股(gu)東(dong)(dong)、實際控(kong)制(zhi)人操控(kong)多家上(shang)(shang)市(shi)公司(si)(si)違規占(zhan)(zhan)用資(zi)金(jin)，如(ru)富控(kong)互(hu)動（600634）、尤夫股(gu)份（002427）實際控(kong)制(zhi)人以上(shang)(shang)市(shi)公司(si)(si)名義(yi)對外(wai)借款(kuan)、以上(shang)(shang)市(shi)公司(si)(si)銀(yin)行(xing)存款(kuan)為(wei)質(zhi)押向銀(yin)行(xing)貸款(kuan)，資(zi)金(jin)轉入大(da)股(gu)東(dong)(dong)控(kong)制(zhi)的賬戶。
中(zhong)介(jie)機(ji)構未能勤(qin)勉(mian)(mian)盡責執業，獨立(li)性(xing)不足，看門人作用缺(que)(que)失。上(shang)半年對(dui)(dui)6家會計(ji)師事務(wu)所(suo)(suo)在審計(ji)項(xiang)目(mu)中(zhong)涉嫌未勤(qin)勉(mian)(mian)盡責進(jin)行(xing)一(yi)案雙(shuang)查，對(dui)(dui)正中(zhong)珠江會計(ji)師事務(wu)所(suo)(suo)做出行(xing)政(zheng)處罰事先告知。1-6月累計(ji)新增中(zhong)介(jie)機(ji)構違法(fa)案件10起(qi)(qi)，其(qi)中(zhong)涉及(ji)審計(ji)機(ji)構8起(qi)(qi)，保(bao)(bao)薦(jian)(jian)機(ji)構1起(qi)(qi)，評估師事務(wu)所(suo)(suo)1起(qi)(qi)。調查發現，有的(de)審計(ji)機(ji)構配合上(shang)市公司(si)偽造銀行(xing)存(cun)款和詢證回函，有的(de)在收入、關聯(lian)方審計(ji)中(zhong)未保(bao)(bao)持應有的(de)職業懷疑或者在風險(xian)評估、控制測試等方面存(cun)在重大(da)缺(que)(que)陷(xian)，出具的(de)審計(ji)報告存(cun)在虛假記載。有的(de)保(bao)(bao)薦(jian)(jian)機(ji)構執業把關不嚴(yan)，未履行(xing)必要(yao)的(de)審核程序(xu)。
內(nei)幕交易(yi)案(an)(an)件(jian)(jian)多發態(tai)勢(shi)得(de)到一(yi)定遏制(zhi)，惡性操縱(zong)市(shi)場案(an)(an)件(jian)(jian)仍(reng)然(ran)較多。上(shang)半年內(nei)幕交易(yi)案(an)(an)發數(shu)量呈下降趨勢(shi)，利用并購(gou)重組、業績大幅波動進行不公平(ping)交易(yi)仍(reng)較多發，避損(sun)型內(nei)幕交易(yi)案(an)(an)件(jian)(jian)同比(bi)增長。從操縱(zong)市(shi)場案(an)(an)件(jian)(jian)看，實際控制(zhi)人伙同市(shi)場機構操縱(zong)本公司(si)(si)股票價(jia)格案(an)(an)件(jian)(jian)時有發生。新(xin)三板掛(gua)牌公司(si)(si)太一(yi)云實際控制(zhi)人為符(fu)合創(chuang)新(xin)層條(tiao)件(jian)(jian)，拉(la)抬公司(si)(si)股價(jia)被立案(an)(an)調查。某上(shang)市(shi)公司(si)(si)實控人涉嫌(xian)動用數(shu)百個證券(quan)賬(zhang)戶(hu)拉(la)抬股價(jia)配合減(jian)持，非法(fa)獲利數(shu)億元。
下(xia)一步，證監會將全(quan)面貫(guan)徹落實(shi)國務院金融委關(guan)于對資本市(shi)(shi)場違(wei)法行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)“零(ling)容忍”的工作要求，堅決從重從快(kuai)從嚴(yan)打擊(ji)上市(shi)(shi)公司(si)財務造假(jia)、惡性操縱市(shi)(shi)場及(ji)內幕交易等重大違(wei)法違(wei)規行(xing)(xing)(xing)為(wei)(wei)，綜合運用一案多(duo)查、行(xing)(xing)(xing)政處罰、市(shi)(shi)場禁入、重大違(wei)法強制退市(shi)(shi)以及(ji)刑事(shi)追責、民(min)事(shi)賠償等全(quan)方位(wei)立(li)體式追責機制，切實(shi)提(ti)高違(wei)法成(cheng)本，凈(jing)化市(shi)(shi)場生態，保護(hu)投資者合法權益。
（來(lai)源：中國證監會網站）
